本報(bào)記者 殷高峰

    因涉“專(zhuān)網(wǎng)通信”案，航天動(dòng)力多名時(shí)任高管被處罰。

    3月26日，航天動(dòng)力發(fā)布公告稱(chēng)，公司近日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰決定書(shū)》。根據(jù)決定書(shū)，航天動(dòng)力及時(shí)任航天動(dòng)力董事長(zhǎng)、總經(jīng)理朱奇，時(shí)任總經(jīng)理郭新峰等多名當(dāng)事人涉隋田力“專(zhuān)網(wǎng)通信”案虛增營(yíng)收38億元，上市公司及時(shí)任多名高管均被處罰，合計(jì)被罰金額1180萬(wàn)元。

    西北工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院企業(yè)導(dǎo)師仝鐵漢在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪(fǎng)時(shí)表示，通常情況下，上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告存在虛假記載尤其是虛增業(yè)績(jī)，主要有幾個(gè)原因：一是為了完成上級(jí)或者股東制定的預(yù)算考核目標(biāo)；二是受利益驅(qū)使，通過(guò)虛增經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以吸引更多投資者維持或提升股價(jià)，甚至相關(guān)人員可獲得更好的薪資、獎(jiǎng)金以及職位升遷；三是為了增資配股、獲取貸款以及保住上市資格等。

    根據(jù)公告，航天動(dòng)力此次涉“專(zhuān)網(wǎng)通信”案虛增營(yíng)收，主要是航天動(dòng)力為迅速扭轉(zhuǎn)業(yè)績(jī)下滑趨勢(shì)，尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，達(dá)到股東考核要求，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)決策后于2016年以貿(mào)易方式參與隋田力專(zhuān)網(wǎng)通訊業(yè)務(wù)。

    2016年至2020年，航天動(dòng)力及其子公司陜西航天動(dòng)力節(jié)能科技有限公司開(kāi)展的智能數(shù)據(jù)模塊業(yè)務(wù)屬于專(zhuān)網(wǎng)通信貿(mào)易業(yè)務(wù)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)屬于隋田力專(zhuān)網(wǎng)通信自循環(huán)業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)。與隋田力合作期間，航天動(dòng)力該業(yè)務(wù)涉及的全部客戶(hù)和供應(yīng)商均由隋田力及其相關(guān)人員指定，相關(guān)交易合同由隋田力及其相關(guān)人員提供，交易價(jià)格、數(shù)量等合同要素主要由隋田力方確定，航天動(dòng)力不參與產(chǎn)品加工、倉(cāng)儲(chǔ)及運(yùn)輸環(huán)節(jié)，不具有交易標(biāo)的的控制權(quán)，不承擔(dān)交易的售后責(zé)任，交易標(biāo)的從供應(yīng)商直接運(yùn)輸至客戶(hù)，交易標(biāo)的實(shí)質(zhì)是沒(méi)有實(shí)際的第三方市場(chǎng)或使用價(jià)值的通訊設(shè)備，除融資性貿(mào)易外，航天動(dòng)力實(shí)際為交易的資金通道方。

    航天動(dòng)力開(kāi)展的專(zhuān)網(wǎng)通信貿(mào)易業(yè)務(wù)，相關(guān)交易均為虛假、不具有業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，航天動(dòng)力虛增收入、利潤(rùn)，導(dǎo)致相關(guān)定期報(bào)告存在虛假記載。根據(jù)公告，2016年至2020年，航天動(dòng)力智能數(shù)據(jù)模塊貿(mào)易業(yè)務(wù)累計(jì)虛增營(yíng)收金額達(dá)38億元，利潤(rùn)總額合計(jì)約7213萬(wàn)元。而航天動(dòng)力的上述行為導(dǎo)致其披露的2016年至2020年年度報(bào)告存在虛假記載。

    “我國(guó)證券法對(duì)上市公司的定期報(bào)告及信息披露進(jìn)行了明確的要求和規(guī)定，公司應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行信息披露，這既是責(zé)任，也是義務(wù)。”仝鐵漢表示，上市公司如果存在違法違規(guī)披露行為，是嚴(yán)重挑戰(zhàn)信息披露制度的嚴(yán)肅性，嚴(yán)重毀壞市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)，嚴(yán)重破壞市場(chǎng)信心，會(huì)對(duì)資本市場(chǎng)生態(tài)會(huì)造成不良影響。同時(shí)，使投資者因信息不對(duì)稱(chēng)而可能造成投資誤判，損害了投資者合法權(quán)益；此外，上市公司會(huì)因其違法違規(guī)行為受到處罰，資本市場(chǎng)形象和經(jīng)濟(jì)利益受損。

    根據(jù)證券法相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)做出的處罰決定是，責(zé)令航天動(dòng)力改正，給予警告，并處以600萬(wàn)元的罰款；并對(duì)相關(guān)當(dāng)事人分別處以5萬(wàn)元至200萬(wàn)元罰款，合計(jì)被罰金額1180萬(wàn)元。

    其中，郭新峰與隋田力進(jìn)行過(guò)直接商談接洽，是航天動(dòng)力與隋田力初始建立業(yè)務(wù)關(guān)系的主要決策人，是航天動(dòng)力以墊資方式和2016年無(wú)實(shí)物流轉(zhuǎn)方式參與隋田力專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的主要決策人，行為惡劣，情節(jié)較為嚴(yán)重。同時(shí)，其以董事、總經(jīng)理身份對(duì)2016年年報(bào)簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，是航天動(dòng)力定期報(bào)告信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

    航天動(dòng)力同日發(fā)布的另一則公告顯示，郭新峰因違反證券法被證監(jiān)會(huì)出具《市場(chǎng)禁入決定書(shū)》，被采取十年證券市場(chǎng)禁入措施。

    錦天城律師事務(wù)所高級(jí)合伙人竇方旭在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪(fǎng)時(shí)表示，這也提醒其他上市公司高管要勤勉盡責(zé)。本次處罰中，很多人被處罰是因?yàn)闆](méi)有充分證據(jù)表明其履行了勤勉盡責(zé)義務(wù)，此舉更凸顯了對(duì)高管的責(zé)任推定，需要高管履職留痕。